Finanzkennzahlen
Alternative Leistungskennzahlen
In der finanziellen Berichterstattung verwendet Comet neben bereits in den International Financial Reporting Standards (IFRS) definierten Schlüsselkennzahlen auch weitere alternative Leistungskennzahlen, sogenannte Alternative Performance Measures (APMs). Diese alternativen Leistungskennzahlen vermitteln nützliche Informationen zur finanziellen Situation der Gruppe und werden für die finanzielle Führung und Steuerung benötigt. Da diese Leistungskennzahlen nicht in den IFRS definiert sind, weicht die Herleitung und Berechnung allenfalls von jener der anderen Unternehmen ab. Es gilt zu beachten, dass die Vergleichbarkeit zwischen verschiedenen Unternehmen deshalb eingeschränkt sein kann.
Die in der Berichterstattung zum Geschäftsjahr 2021 verwendeten alternativen Leistungskennzahlen werden nachfolgend definiert:
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Leistungskennzahlen |
Definitionen der Comet |
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Bruttogewinn / Bruttogewinnmarge |
Bruttogewinn berechnet sich aus dem Nettoumsatz abzüglich der Gestehungskosten der verkauften Produkte. Die Bruttogewinnmarge ist der Bruttogewinn in Prozent vom Nettoumsatz. |
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Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen (EBITDA) |
Betriebsergebnis gemäss Konzernerfolgsrechnung vor Abschreibungen, Amortisationen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasing und immateriellen Vermögenswerten. |
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EBITDA-Marge |
EBITDA in Prozent vom Nettoumsatz. |
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Nettoverschuldung |
Verzinsliche Schulden (kurzfristige und langfristige Finanzverbindlichkeiten sowie Leasing-Verbindlichkeiten) abzüglich flüssiger Mittel. |
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Verschuldungsfaktor |
Nettoverschuldung im Verhältnis zum EBITDA. |
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Eigenkapitalquote |
Total Eigenkapital der Aktionäre der Comet Holding AG im Verhältnis zur Bilanzsumme. |
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Free Cash Flow (FCF) |
Nettogeldfluss aus Geschäftstätigkeit und aus Investitionstätigkeit. |
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Rendite auf das eingesetzte Kapital (ROCE) |
ROCE ist des Verhältnis von Nettobetriebsgewinn nach Steuern (NOPAT) dividiert durch das total eingesetzte Kapital. Das eingesetzte Kapital ist definiert als Nettoumlaufvermögen (aggregierter Betrag von Forderungen aus Lieferung und Leistung, Lager, Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung, Verkaufsprovisionen und Vertragsverbindlichkeiten) plus kurzfristig eingesetztes Kapital (aggregierten Betrag aus Sachanlagen, Right-of-Use-Assets sowie immateriellen Anlagen). |
Nachvollzug Nettoverschuldung
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in TCHF |
31. Dezember 2021 |
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31. Dezember 2020 |
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Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten und Leasingverbindlichkeiten |
3 949 |
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64 174 |
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+ Langfristige Finanzverbindlichkeiten und Leasingverbindlichkeiten |
75 462 |
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17 644 |
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./. Flüssige Mittel |
115 533 |
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74 681 |
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Nettoverschuldung |
– 36 122 |
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7 137 |
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EBITDA |
102 749 |
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58 616 |
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Verschuldungsfaktor (Nettoverschuldung im Verhältnis zum EBITDA) |
– 0.4 |
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0.1 |
Nachvollzug Free Cash Flow
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in TCHF |
31. Dezember 2021 |
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31. Dezember 2020 |
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Geldfluss aus Geschäftstätigkeit |
70 489 |
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57 045 |
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Geldfluss aus Investitionstätigkeit |
– 12 722 |
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– 15 396 |
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Free Cash Flow |
57 767 |
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41 649 |
Nachvollzug Rendite auf das eingesetzte Kapital
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in TCHF |
31. Dezember 2021 |
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31. Dezember 2020 |
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Forderung aus Lieferung und Leistung, netto |
65 057 |
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50 299 |
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Vorräte |
99 268 |
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94 188 |
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Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung |
– 26 095 |
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– 26 733 |
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Verkaufsprovisionen |
– 3 593 |
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– 4 890 |
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Vertragsverbindlichkeiten |
– 35 161 |
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– 43 421 |
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Nettoumlaufvermögen |
99 476 |
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69 443 |
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Sachanlagen |
111 703 |
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112 629 |
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Nutzungsrechte aus Leasing |
18 791 |
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20 610 |
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Immaterielle Werte |
41 027 |
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43 862 |
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Langfristig Betriebskapital |
171 521 |
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177 101 |
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Total eingesetztes Kapital |
270 997 |
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246 544 |
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Durchschnittliches eingesetztes Kapital 1) |
258 771 |
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246 485 |
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Betriebsergebnis |
84 085 |
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39 329 |
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.\. Einkommenssteuern |
– 14 771 |
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– 5 827 |
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Nettobetriebsgewinn nach Steuern |
69 314 |
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33 502 |
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Nettobetriebsgewinn nach Steuern |
69 314 |
|
33 502 |
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Total eingesetztes Kapital |
258 771 |
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246 544 |
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Rendite auf dem eingesetzten Kapital 1) |
26.8% |
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13.6% |
1) Die Rendite auf dem eingesetzten Kapital basiert auf dem durchschnittlichen eingesetzten Kapital, berechnet auf dem Anfangs- und Schlussbestand der Berichtsperiode.